Освобождение от налога при покупке квартиры в ипотеку

yurburo61.ru

Освобождение от налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке. И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]). Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года. Уплата налога с продажи квартиры Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход.

Налоговые льготы при ипотеке

• приобретение жилой недвижимости;
• строительство домовладения;
• ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
• ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем. Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.
При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367).

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2022 году

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен.

С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо. Содержание

1. Налог на имущество
2. Налоговый статус квартиры в ипотеку
3. Порядок исполнения налоговой обязанности
4. Оплата через интернет
5. Как избежать налога?

Налог на имущество Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

В общий объем предоставляемого налогового вычета включаются:

• Затраты на разработку проектно- сметной документации
• Расходы на строительство и отделочные работы, включая оплату работ и покупку стройматериалов
• Подключение к сетям- газ- вода- канализация- электроэнергия

Принятие к налоговому вычету расходов на достройку и отделку приобретаемого дома или отделку покупаемой квартиры, комнаты возможно, если в договоре купли- продажа недвижимости будет прямо указано- покупка именно незавершенного жилого дома или квартиры, комнаты без отделки. Право налогоплательщика на получение вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

Налоговые льготы при покупке жилья

В ином случае доказать целевую трату средств практически невозможно Если ипотека была оформлена с 2014 года, то покупатель недвижимости имеет существенное преимущество В случае, когда вычет использовался при покупке одной недвижимости, можно оформить вычет на проценты на другое имущество (Письмо ФHC PФ от 21.05.2015 г. №БC-4-11/8666) Какие расходы учитываются Налоговые инспектора довольно долго проверяют всю предоставленную информацию. И только потом выносят свое решение. Особенно важными являются расходы налогоплательщика на приобретение имущества. При оформлении налогового вычета по кредиту учитываются такие траты:

• рыночная стоимость жилья;
• выплаченные заемщиком проценты;
• средства, потраченные на строительство и отделку помещения.

Куда обращаться Чтобы оформить налоговые льготы и деньги вернулись обратно, необходимо обратиться в налоговую службу.

Налог на ипотечную квартиру

Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся. Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования. Такая недвижимость имеет следующие особенности:

1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.

Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

Налог и ипотека Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству. Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.
Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. Статьи

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2015 № 03-04-05/8507).

То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку. Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше.

Пример. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в 2013 году, но почему-то не заявил вычет на проценты. В 2015 году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В качестве такого документа, например, может служить налоговая декларация 3-НДФЛ, по которой был возмещен НДФЛ.

В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2014 года. Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют.

Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам

После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2014 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2014 года.

Отвечая на вопросы плательщиков НДФЛ, Минфин обратил внимание, что, если гражданин ранее уже использовал вычет на приобретение жилья, а после 2014 года приобрел еще одну квартиру по ипотеке, он вправе воспользоваться «процентным» вычетом. Единственное условие: при возмещении НДФЛ в связи с прошлой покупкой в сумме вычета не должны учитываться проценты, ведь этот вычет — однократный (письма от 16.12.2014 № 03-04-05/64922 и от 20.02.2015 № 03-04-05/8148).

Подробнее об изменениях в порядке получения вычетов см. в материале «Статья 220 НК РФ (2015): вопросы и ответы».

Документы для получения налогового вычета по ипотеке

Получить возмещение НДФЛ можно на основании документов, которыми подтверждаются расходы налогоплательщика и его право пользоваться вычетом.

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке?

Сегодня многие граждане становятся счастливыми обладателями собственного жилья путем заключения ипотечного договора. Долгожданное событие сопровождается не только положительными эмоциями, но и рядом значительных хлопот. Сегодня каждый владелец имущества обязан ежегодно выплачивать государству определенную сумму налога, размер которой определяется индивидуально. У многих возникают вопросы относительно обязанности уплаты налоговых платежей в отношении ипотечного имущества.

Покупка квартиры: кто обязан платить налог

Ранее, приобретая жилую недвижимость, покупатель был обязан доказать, что денежные средства на приобретение имущества получены законно. Сегодня ситуация изменилась и после осуществления продажи платить сумму налога обязан продавец. Законодатель объясняет это тем, что продавец получает денежные средства, то есть выгоду. Исключением является ситуация, когда недвижимость переходит к гражданину по договору дарения. В этом случае новый владелец обязан выплатить государству определенную сумму налога.

Если квартира была куплена до 01.01.2016 года и собственник владеет квартирой более 3 лет, то при продаже он освобождается от обязанности платить налог. Также освобождаются от обязанности платить налог те, кто владеет недвижимостью 5 и более лет. Во всех остальных случаях при стоимости квартиры более 1 000 000 рублей продавец обязан выплатить сумму налога в размере 13%.

В недавнем прошлом инспекция по налогам определяла стоимость недвижимости исходя из соглашения купли-продажи. Сегодня используется два варианта оценки:

1. по результатам кадастровой оценки;
2. в виде 70% рыночной стоимости.

ФНС вправе сама определять базу и брать значение, которое по результатам вычислений оказывается больше. Оценка кадастровой стоимости производится ежегодно в начале года совершаемой сделки. В качестве ориентира берется показатель в 1 000 000 рублей. Если стоимость по данным кадастровой палаты не превышает этого значения, то после осуществления сделки продавец не имеет налоговых обязательств.

Имущественный налог: общие сведения

Согласно действующему законодательству, все физические лица, владеющие недвижимостью, являются плательщиками налога и обязаны выплачивать его один раз в год. Квитанция из налоговой службы должна приходить к владельцу за 30 дней до момента окончания срока налога. Если собственник своевременно не погасит задолженность, то на него будут возложены штрафные санкции.

Гражданин, который приобрел жилую недвижимость, и прошел процедуру государственной регистрации прав владения, обязан ежегодно платить налог на имущество. Платеж должен быть сделан до 1 декабря. С 2015 года изменился принцип проведения расчетов налога. Сегодня в качестве базы берется значение кадастровой оценки. Такая процедура проводится каждые пять лет. На текущий момент налоговая ставка составляет 0,1%. Оценка кадастровая немного ниже рыночной, поэтому в результате рассчитанная сумма налога получается меньше.

Если по какой-то причине собственник не получил квитанцию на имущественный налог, то такое обстоятельство не является причиной для его неуплаты. В этом случае необходимо получить ее самостоятельно, воспользовавшись электронным сервисом или лично посетив налоговую службу.

Ипотечное имущество: вопрос уплаты имущественного налога

Сегодня мало кто может позволить себе приобрести имущество без оформления ипотечного кредита. Приобретение квартиры с использованием кредитных средств накладывает на имущество ряд существенных ограничений. Владелец может свободно проживать в квартире, но не может продать ее или подарить, так как он не является полноценным собственником. В связи с этим у многих возникают сомнения о необходимости уплаты налога на такое имущество.

Приобретая жилую недвижимость по программе ипотечного кредитования, физическое лицо приобретает статус собственника, следовательно, согласно действующему законодательству гражданин обязан платить имущественный налог. Факт того, что недвижимость является залоговым имуществом в кредитной организации, на общепринятые правила не влияет. Вне зависимости от того, приобретена квартира по ипотеке или оплачена полностью, с момента государственной регистрации покупатель становится владельцем. С этого момента он обязан платить налог на имущество.

Несмотря на ряд ограничений непредсказуемости развития событий в будущем, собственник ипотечного имущества обязан платить налог на ипотечное имущество. Налоговая служба будет начислять его в соответствии с общими правилами, которые не отличаются от стандартных условий.

Кто освобождается от уплаты имущественного налога

До 1 декабря каждый владелец ипотечной квартиры обязан уплатить налог на имущество. При этом существуют определенные группы граждан, которые по закону освобождены от уплаты такого налога. Законодательство освобождает от уплаты налога:

• лиц, обладающих статусом инвалида детства;
• ветеранов ВОВ;
• граждан с инвалидностью первой и второй групп;
• военнослужащие, прослужившие более 20 лет;
• лица пенсионного возраста.

Стоит знать, что освобождению от уплаты налога подлежит только одна квартира. Если лицо принадлежит к категории, законодательно освобожденной от уплаты имущественного налога, но имеет две или более квартиры, то льгота распространяется только на одну квартиру. На все остальные виды имущества налоговая рассчитает налог, и гражданин будет обязан его заплатить.

Особенности налогообложения пенсионеров

При продаже имущества некоторые пенсионеры задаются вопросом о том, обязаны ли они платить налог. Ответ на такой вопрос зависит от того сколько по времени гражданин владел имуществом. Если период составляет более трех лет, то никаких обязательств по уплате налога в этом случае не возникает. При сроке владения менее 3 лет, пенсионер будет обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости имущества.

Некоторые не понимают, чем отличается НДФЛ и налог на имущество для пенсионеров, ошибочно полагая, что освобождение от уплаты имущественного налога означает, что после продажи имущества у них не возникает обязательства в уплате подоходного налога. Такое мнение неверно и после продажи имущества пенсионеры обязаны уплачивать подоходный налог, как все остальные категории граждан. Согласно действующему законодательству освобождение от уплаты действует только в отношении имущественного налога.

Как происходит расчет налога на имущество

Расчет налога на имущество производит налоговая инспекция на основании имеющихся в ее распоряжении данных о налогоплательщике. Результат приходит владельцу в виде уведомления с квитанцией, содержащей всю необходимую для оплаты информацию. В связи с этим у гражданина нет необходимости в проведении самостоятельных расчетов. Обязанность рассчитать берет на себя государство, но для проверки некоторые граждане пробуют повторить подобные расчеты.

Самым простым способом самостоятельно рассчитать налог на имущество считается использование электронного сервиса на официальном сайте налогового органа. Для возможности использования такого инструмента налогоплательщик должен пройти процедуру авторизации, после которой он получает логин и пароль для входа на сайт. Сервис позволяет моментально рассчитать примерную сумму. Для этого потребуется ввести следующие данные:

• адрес объекта недвижимости;
• площадь;
• кадастровый номер;
• дополнительную информацию в отношении объекта.

Налогоплательщику для расчета необходимо будет указать долю и период владения, налоговый вычет, имеющиеся льготы. В зависимости от введенных параметров система автоматически произведет расчет суммы налога на имущество. При этом необходимо понимать, что рассчитанное значение не является точным, а показывает только ориентировочную сумму налога. Оплата имущественного налога должна производиться только согласно данным квитанции. В случае неточностей или наличия сомнений в правильности проведенных налоговой службой расчетов необходимо лично обратиться в государственный орган ФНС и уточнить все интересующие моменты.

Заключение

Сегодня законодательство РФ обязанность платить НДФЛ возлагает не на покупателя, а на продавца. Приобретение квартиры в ипотеку означает, что гражданин стал собственником недвижимости и с этого момента он обязан платить налог на имущество. Существует определенные категории граждан, на которые это правило не распространяется. Ежегодно от налоговой службы приходит уведомление с указанием суммы ежегодного налога на имущество, которую собственник обязан уплатить до 1 декабря.