Какую стоимость квартиры указывать в договоре дарения

Расходы на оформление договора дарения квартиры в России в 2022 году

Под договором дарения в законодательстве понимается безвозмездная передача имущества какому-либо лицу. Несмотря на то что даритель не получает при этом выгоды, оформление сделки влечет денежные расходы.

Оформить договор можно самостоятельно, если квартира не находится в долевой собственности нескольких лиц. Согласно действующему законодательству отчуждение долей, даже если посредством сделки передаются части, составляющие всю жилплощадь целиком одному лицу, должно заверяться нотариально. Поэтому при наличии нескольких владельцев у объекта, который гражданин намерен подарить, следует подготовиться к расходам на оплату нотариальных услуг. Также такой способ оформления дарственной предпочтителен, если у сторон имеются подозрения о том, что сделка может быть оспорена в будущем. Нотариальное заверение обладает повышенной доказательственной силой, поэтому признать такой договор недействительным в суде очень сложно.

Сотрудники конторы взимают плату за оформление сделок. Такое право предоставлено им законодательством. Оплата услуги состоит из установленного тарифа и суммы за осуществление работником сопутствующих технических и правовых действий. При этом тариф (государственная пошлина) одинаков для всех контор и частных нотариусов и устанавливается законом. Дополнительные услуги сотрудники организаций оценивают самостоятельно.

Тариф за удостоверение сделки будет зависеть от обязательности ее заверения нотариусом и родственных отношений между сторонами. Так, за дарение квартиры, не находящейся в долевой собственности, размер платежа составит 3000 рублей плюс 0,2 процента от суммы сделки, другим лицам – 3000 рублей плюс 0,4 процента, если сумма сделки не превышает 1 миллион рублей. Когда сторонами сделки выступают лица, не состоящие в родственных отношениях и стоимость недвижимости составляет более 1 миллиона, тариф рассчитывается как 0,2 процента от суммы плюс 7000 рублей. Если дарится недвижимость, которая находится в долевой собственности, величина тарифа составит 0,5 процента от стоимости договора. Размер платы за дополнительные услуги, как правило, не превышает 10000 рублей.

Если предметом дарения выступает квартира, которая была приобретена в браке, потребуется оформить нотариально заверенное согласие супруга на отчуждение, даже если договор будет составляться самостоятельно. Удостоверение подобной документации стоит не более 2000 рублей.

Госпошлина при оформлении договора дарения на квартиру

Независимо от того, оформляется ли дарственная между родственниками или посторонними лицами, за ее регистрацию придется оплатить государственную пошлину. Даже если стороны пользуются услугами нотариуса или юридической фирмы по сопровождению сделки, этот платеж необходимо будет внести. Государственная пошлина – это обязательные расходы при регистрации дарственной, сократить которые не получится.

Договор дарения вступит в законную силу только после внесения сведений о переходе права собственности от одного лица к другому. Эта процедура может быть проведена только после уплаты обязательного сбора за юридически значимое действие, которое будет совершено сотрудниками государственного органа. Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом, он не может быть изменен соглашением сторон или условиями договора дарения. Согласно законодательству за регистрацию дарственной граждане обязаны внести 2000 рублей, юридические лица и организации – 22000 рублей. Размер пошлины не зависит от суммы сделки.

Оплачивается обязательный сбор перед подачей заявления. Сотрудник регистрирующего органа выдаст реквизиты для внесения платежа. Оплатить госпошлину можно в отделении финансовой организации, терминале Сбербанка или сервиса моментальных платежей, предоставляющего такую услугу.

Согласно законодательству от оплаты обязательного сбора могут быть освобождены:

государственные органы
Центральный банк (если требуется совершить действия, которые возложены на него законодательством)
малоимущие граждане, которые признаны таковыми в соответствии с законодательством (но только при регистрации прав общей долевой собственности на имущество, состоящее в паевом инвестиционном фонде)

Таким образом, при регистрации дарственной государственную пошлину придется оплатить в любом случае. Согласно законодательству при внесении сведений в реестр о переходе права собственности обязательный сбор оплачивает выгодоприобретатель (одариваемый). Квитанцию необходимо заполнить от имени лица, которое получает квартиру в подарок, но саму сумму можно разделить по соглашению сторон или возложить на дарителя.

Когда подарок получает ребенок, госпошлину оплачивают за него родители или усыновители. Если одариваемому меньше 14 лет, в квитанции указываются данные законного представителя. Но если ребенок уже достиг четырнадцатилетнего возраста, в платежный документ вносятся его данные и оплата происходит по его паспорту.

Внесение обязательного платежа подтверждается квитанцией, выданной банком или другим финансовым учреждением. Сотрудники регистрирующего органа вправе получить информацию об оплате в Государственной системе информации о платежах, поэтому предоставление платежного документа вместе с остальным пакетом бумаг не является обязанностью заявителя. Это может быть сделано по желанию гражданина. Однако сотрудник не начнет процедуру регистрации, пока информация о поступлении платежа не появится в системе. На практике это увеличивает срок оформления регистрации поэтому желательно прикладывать квитанцию об оплате обязательного сбора к пакету документации.

Размер налога при регистрации договора дарения на квартиру

Получение квартиры в дар рассматривается государством как доход гражданина, поэтому одариваемому придется уплатить налог. Сторона – получатель подарка освобождается от уплаты обязательного налогового платежа, если является близким родственником дарителя. Согласно Семейному кодексу такими родственниками являются:

жена или муж
бабушки и дедушки
родители или усыновители
внуки
братья и сестры

Так же правом не уплачивать налоговый сбор могут воспользоваться сотрудники консульств и члены их семьи.

Стоит учесть, что при продаже одаряемым квартиры ранее трех лет со дня ее получения в дар, ему придется оплатить налог. В таком случае налоговую базу составит стоимость квартиры, превышающая 1 миллион рублей.

Если квартира подарена другому родственнику или постороннему человеку, ему придется заплатить налоговый сбор по ставке 13%. Если подобный подарок получает лицо, которое не является резидентом Российской Федерации, налоговая ставка составит 30%. Нерезидентами признаются лица, в том числе и российские граждане, проживающие на территории государства менее 183 дней в год.

При расчете обязательного платежа за получение недвижимости в дар во внимание принимается следующее:

рыночная стоимость имущества (с начала 2016 года она сравнивается с кадастровой при определении налоговой базы)
стоимость в дарственной (с начала 2016 года также подвергается сравнению с кадастровой; для учета в качестве налоговой базы необходимо, чтобы она составляла не менее 70% суммы кадастровой оценки)
кадастровая стоимость (сумма, определенная сторонами, должна составлять не менее 70% от этой стоимости; исключением являются случаи, когда кадастровая стоимость не определена или меньше 1 428 671 рублей, а цена квартиры меньше 1 миллиона рублей)

Если в дарственной стоимость квартиры не определена сторонами, налог рассчитывается на основе кадастровой. Когда цена жилища указана в договоре, делается сравнение с кадастровой стоимостью и, если сумма сделки меньше 70% от нее, в качестве налоговой базы рассматривается 70% кадастровой оценки.

Таким образом, несмотря на безвозмездность сделки дарения недвижимости, сторонам все же придется понести некоторые расходы. Большинство обязательных платежей возлагаются на одариваемого. Однако дарителю придется заплатить за нотариальное оформление согласия супруга, если передается в дар совместно нажитая квартира. В любом случае расходы на оформление могут быть разделены между сторонами согласно их договоренности.

Какую стоимость квартиры указывать при дарственной

Если же Вы хотите сэкономить и создать дарственную сами, ответственно подойдите к написанию этого текста – любая ошибка чревата признанием договора недействительным. Для удобства – скачайте бланк для договора образца 2022 года и внесите в него свои данные:

Ф.И.О., паспортные данные и адреса сторон;
Предмет договора.

Какую стоимость квартиры указывать при дарственной Главой 23 Налогового кодекса РФ прямо не определено, на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог в случае получения имущества в дар от другого физического лица. Поэтому, как отмечено в данном Обзоре, в рассматриваемой ситуации надлежит исходить из положений п. 3 ст.

Цена договора дарения

Departamentsud.ru

К ним относятся:

супруги;
родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.

не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей. Это закреплено на международном уровне Венской конвенцией.

От какой стоимости исчисляется налог при дарении посторонним лицом Для недвижимости, подаренной не членом семьи, объектом налогообложения выступает:

рыночная стоимость подаренной квартиры (или аналогичного недвижимого имущества) на момент совершения сделки.

Что нужно знать при оформлении договора дарения недвижимости?

Нельзя просто написать в договоре, что будет подарено все имущество дарителя или его часть. Цена договора не входит в число существенных условий и может не указываться. Но если предмет дарения — деньги, необходимо уточнить сумму передаваемых дарителю средств.

Консультация юриста Вопрос Я хочу подарить квартиру человеку, который не является моим родственником. В договоре обязательно указывать стоимость недвижимости? Как будет определяться величина госпошлины — в зависимости от рыночных цен? Ответ Вы имеете право совершить дарение в адрес других лиц, в том числе не входящих в число родственников.

Стоимость оформления дарственной: общая и у нотариуса

А) Составление договора – от 2 до 6 т.р. Цена в каждом регионе разная.

Forbidden Если дарителем выступает лицо, состоящее в браке, а квартира является совместной для пары собственностью, к основному перечню документов ей или ему придется приложить согласие мужа или жены на отчуждение имущества. Главной же причиной популярности этого договора является цена дарственной на квартиру между близкими родственниками. Налог, равный в прочих случаях 13% от стоимости презентуемой недвижимости, в данной ситуации упраздняется.

Оформление дарственной Сколько будет стоить дарственная на дом или квартиру, зависит еще и от того, какой способ ее оформления Вы выберете. В ГК указано, что договор дарения обязательно должен быть составлен письменно и зарегистрирован в соответствующей службе (Регистрационная палата). Составление и заверка этого документа у нотариуса – процедура необязательная.

Нужно ли платить налог при дарении

Документ не содержал данных о стоимости автомобиля и прочего имущества, включая лишь перечень их индивидуальных характеристик. Была указана только сумма денежных средств, обещанных Петровой в качестве подарка, и валюта, в которой они должны быть переданы. В течение указанного срока Семенов совершил дарение всего обещанного имущества.

Подаренная им недвижимость подлежала государственной регистрации, для которой Петрова обратилась в многофункциональный центр, оплатив предварительно госпошлину. Сам договор дарения зарегистрирован не был. Заключение Дарение, осуществляемое юридическими или физическими лицами, — это вид сделок, при которых дар передается только на безвозмездной основе. В его качестве выступают как вещи, так и права или освобождение одаряемого от обязанностей.
Такие сделки могут совершаться как в устной, так и в письменной форме.

Какой процент за дарственную на квартиру

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Самостоятельное оформление Итак, если Вы решили заняться дарственной самостоятельно, Вам предстоит совершить два важных шага: правильно составить договор и, скрепив его подписями, зарегистрировать сделку. Составление дарственной Договор, в составлении которого участвовал юрист, обойдется Вам дешевле, нежели тот, что предложит нотариус, однако и он влетит в копеечку. Если же Вы хотите сэкономить и создать дарственную сами, ответственно подойдите к написанию этого текста – любая ошибка чревата признанием договора недействительным. Для удобства – скачайте бланк для договора образца 2022 года и внесите в него свои данные:

Ф.И.О., паспортные данные и адреса сторон;
Предмет договора.

Необходимо указание на конкретный предмет дарения, описание его индивидуальных признаков. Консультация юриста Вопрос Я хочу подарить квартиру человеку, который не является моим родственником. В договоре обязательно указывать стоимость недвижимости? Как будет определяться величина госпошлины — в зависимости от рыночных цен? Ответ Вы имеете право совершить дарение в адрес других лиц, в том числе не входящих в число родственников. Какой процент за дарственную на квартиру Однако к услугам нотариуса прибегают, когда существует опасность возникновения претензий от третьих лиц. В случае оспаривания сделки нотариус может выступить свидетелем в суде. К тому же, в конторе сохраняется копия договора, так что, в случае утраты, его можно восстановить.Нотариусу подают те же документы, что собирают для регистрационной палаты (в некоторых случаях, список их уже).

Какую стоимость квартиры указывать при дарственной

С 1 января 2016 года для исчисления налога рыночную стоимость сравнивают с кадастровой: по нормативам разница в стоимости не должна превышать 20%;

стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения. Договорная стоимость недвижимости также не должна отличаться от рыночной более чем на 20% в сторону повышения или понижения (ст. 40 НК РФ) — в этом случае она не вызовет сомнений у налоговой и позволит получателю начислить справедливый налог на подарок. С 1 января 2016 года договорную стоимость по аналогии с рыночной тоже сравнивают с кадастровой.
Для целей налогообложения договорная стоимость недвижимости не должна составлять от кадастровой менее 70% (в связи со вступлением в силу 382-ФЗ от 29.11.2014).

Если в договоре дарения указана цена, при расчете налога ее сравнивают с кадастровой.
Главная / Договор дарения / Оформление договора дарения / Цена На основании договора дарения одним лицом (дарителем) производится безвозмездная передача дара другому лицу (одаряемому). Положения относительно договора дарения изложены в статье 572 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Договор заключается как в устной, так и в письменной форме. Определение формы договора, необходимой для каждого случая, происходит в соответствии с правилами ст. 574 ГК РФ. Договор не может быть совершен, если он не включает в себя существенные условия, определяемые в соответствии со ст. 432 ГК РФ. В обязательном порядке указывается предмет договора, описываются его отличительные характеристики. Важно Цена договора при этом не относится к существенным условиям и может не указываться. Если предметом дарения является денежная сумма, должен быть указан ее размер и валюта.

Стороны с составленным договором отправляются в регистрационные органы, где подписывают его при сотруднике, оплачивают госпошлину (1000 рублей) и подают пакет бумаг, включающий:

Паспорта;
Договор. По одному экземпляру на каждого участника сделки, плюс один – для Регистрационной палаты;
Документы на недвижимость;
Выписка из домовой книги;
Согласие супруга/и в письменной форме;
Доверенность (если действует представитель);
Разрешение органов опеки (при наличии у одаряемого попечителей или опекунов).

Список может быть подкорректирован, согласно запросам конкретного отделения регистрации. Сотрудник просматривает документы и составляет заявление, которое даритель с одаряемым подписывают.

После этого пакет бумаг под расписку изымается. В течение недели осуществляется регистрация.

Какую стоимость квартиры указывать в договоре дарения

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По договору дарения недвижимого имущества одаряемый обязан уплатить НДФЛ от стоимости этого имущества. В самом договоре стоимость имущества не указана.
Допустимо ли при исчислении налога использовать действительную инвентаризационную стоимость имущества, указанную в техническом паспорте, составленном накануне свершения сделки?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Стоимость недвижимого имущества следует определять исходя из существующих в Вашем регионе на дату дарения цен на такое же или аналогичное недвижимое имущество.

Обоснование вывода:
В соответствии с п. 1 ст. 572 ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ исчисление и уплату налога производят физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. На основании п. 2 ст. 228 НК РФ такие налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в бюджет.
В силу п. 1 ст. 224 НК РФ доход, полученный одаряемым, облагается по ставке 13%.
По мнению Федеральной налоговой службы, изложенному в письме от 08.02.2007 N 04-2-03/11, в целях определения налоговой базы налогоплательщику следует использовать договорную стоимость даримого недвижимого имущества. Однако в рассматриваемом случае стоимость имущества в договоре дарения не указана.
В других разъяснениях (смотрите, например, письма ФНС России от 05.09.2008 N 3-5-03/490@, УФНС России по г. Москве от 13.05.2011 N 20-14/4/46698@ и от 09.10.2008 N 28-10/095448) работники налоговых органов приходят к выводу, что для исчисления в подобной ситуации налоговой базы по НДФЛ необходимо исходить из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество.
Как отметили сотрудники Управления ФНС России по Томской области, стоимость квартиры должна соответствовать уровню цен на идентичные квартиры, сложившиеся на рынке недвижимости в регионе на момент совершения сделки. При этом для определения рыночной цены квартиры используются официальные источники информации.
Что касается инвентаризационной стоимости имущества, то, как указано в письме Минфина России от 14.09.2010 N 03-04-06/10-213, такая стоимость, определяемая органами БТИ по месту нахождения имущества, для исчисления налоговой базы по НДФЛ не используется. В этих целях используется рыночная стоимость квартиры.
В рассматриваемой ситуации полагаем, что стоимость имущества (налоговая база) может определяться налогоплательщиком самостоятельно, исходя из существующих в Вашем регионе на дату дарения цен на такое же или аналогичное недвижимое имущество.
НК РФ не установлен перечень официальных источников информации о рыночных ценах. Суды признают в качестве официальных источников информации: оценочную компанию (смотрите, например, постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 08.12.2009 N А53-8278/2009), ФГУП «Ростехинвентаризация» (смотрите, например, постановление ФАС Дальневосточного округа от 13.08.2008 N Ф03-А51/08-2/3082), официальные издания органов, уполномоченных в области статистики и ценообразования (смотрите, например, постановление ФАС Уральского округа от 09.12.2008 N Ф09-9207/08-С3). При этом из определения ВАС РФ от 08.09 2009 N 11618/09 следует, что агентства недвижимости не являются официальным источником информации.
Обращаем Ваше внимание, что, по мнению работников налогового ведомства, изложенному в письме Федеральной налоговой службы от 05.09.2008 N 3-5-03/490@, налоговые органы вправе проверить правильность применения указанной налогоплательщиком стоимости такого имущества.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор Завьялов Кирилл

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

0 0 голоса

Рейтинг статьи