Система информирования банков о приостановлении операций

Как проверить партнера на предмет нарушения налогового законодательства

Временную приостановку всех операций на счетах клиента можно назвать одним из наиболее действенных методов в отношении недобросовестных граждан. Его суть заключается в запрете банковским организациям под угрозой штрафов обслуживать счета физлиц и организаций, замеченных в мошеннических действиях.

Для обеспечения полноценной возможности наведения справок обо всех заблокированных по инициативе налоговой службы счетах было принято решение о создании единой системы информирования банков.

Кому грозят санкции

Как говорится в статье 76 НК РФ, банк обязан применить ограничительные меры в отношении всех операций по требованию Налоговой службы.

Меры касаются расходной деятельности и применимы как к физическим лицам, так и юридическим, а также гражданам, ведущим предпринимательскую деятельность.

Исключения могут быть сделаны для операций по вкладам и начислениям на счет, а также указанных в данной статье как приоритетные. К ним относятся взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, налоговые отчисления, добровольные перечисления и выплаты заработных плат в тех, случаях, когда речь идет о компании.

Где получить информацию

Официальный веб-сайт ФНС РФ использует систему банковского информирования начиная с 2014 года. Это позволяет бесплатно получить информацию об обработке файлов кредитора, актуальным постановлениям о применении штрафных санкций, сторонам обмена, архиву оборота документов фискальной службы и финансовых организаций.

Соответствующий приказ под номером ММВ-7-8/117 об обязательном уведомлении банков о физлицах и учреждениях, в отношении которых вводятся запрещающие меры, был принят Налоговой службой 20 марта 2015 года. Сотрудничество с нарушителями может обернуться для финансового учреждения взысканием на сумму 20 000 рублей, согласно пункту первому статьи 132.

Добавим, что с 13 ноября 2017 года, на основании Приказа ФНС РФ от девятого октября 2017 года, были внесены изменения в процесс взаимодействия между налоговой службой и банками.

К уже существующей «Системе информирования банков о состоянии обработки электронных документов», которая в настоящее время расположена на сайте ведомства, будет добавлена третья версия единой системы межведомственного электронного взаимодействия – СМЭВ-3. Изначально ее главная задача заключалась в создании канала связи между государственными органами при оказании услуг, однако сегодня ее все чаще используют при сотрудничестве с коммерческими структурами.

Официальное название системы – «БанкИнформ», и функция ее заключается в предоставлении актуальных сведений о потенциальном партнере и его операциях с файлами банка.

Предоставляются сведения:

о состоянии официальных бумаг, отправленных организацией;
решениях, принятых в отношении резидентов (номера указов и точные даты вступления в силу постановлений);
участии финансового учреждения в электронном обороте документации.

Принцип работы

Сервис предоставляет точную информацию обо всех штрафных решениях налоговиков в отношении резидентов. С его помощью можно получить данные о датах и номерах заблокированных операций, среди которых электронные переводы, время принятия окончательного вердикта и добавления его в систему.

Она позволяет всем заинтересованным посетителям провести анализ деятельности своего партнера или клиента после соответствующего запроса.

За предоставление данных о блокированных счетах Налоговая служба не взимает плату с пользователей. Кроме того, сервис предоставляет сведения о состоянии обработки файлов в соответствии с Положением ЦБ РФ номер 311-П.

Причины блокировки счета

Регулирующая вопрос блокировки счетов налогоплательщиков статья 76 НК РФ четко описывает правонарушения, которые могут привести к санкциям в отношении денежных средств клиента.

Неисполнение в установленный период времени налоговых обязательств, в том числе выплата штрафов или пеней.
Задержка в предоставлении заполненной налоговой декларации на срок 10 и более дней.
Отказ от исполнения требований Налогового законодательства в предоставлении документации или игнорирование вызовов ФНС.
Задержка на срок 10 и более дней ежеквартального расчета НДФЛ своих сотрудников.

Первые два случая связаны с неуплатой налогов или существующей непогашенной задолженностью.

Если налогоплательщик не предоставил вовремя декларацию, его счет блокируется полностью.

Однако просрочка с погашением пени или выплатой штрафа приведет к блокировке суммы, равной размеру нарушения. Третья и четвертая категории относятся к нарушениям, допущенным в документообороте.

Проверка информации на сайте ведомства

Запросить актуальную информацию о заблокированных средствах можно на официальном сайте ИФНС РФ. Все, что для этого требуется, – направить запрос в раздел, который называется «Действующие решения по приостановлению», заполнив обязательную форму. Перед этим необходимо узнать индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) или банковский идентификационный код (БИК) контрагента.

Данная система станет полезной опцией не только для сотрудников банковских организаций, но также и для компаний, которые захотят проверить своего партнера на предмет блокировки его счетов сотрудниками налоговых органов.

Проверка клиента

Полномочия ФНС позволяют им предоставлять сведения по каждому резиденту, в том числе и по вопросу блокировки его денежных операций по инициативе налоговиков. Для получения необходимой информации достаточно указать ИНН клиента в разделе информирования о штрафных санкциях в отношении средств на банковских счетах.

Используя систему информирования, можно выяснить, действителен ли банковский счет предприятия или ИП, применялись ли в отношении него какие-либо ограничения со стороны налоговых органов по причине уклонения от выполнения налоговых обязательств или не предоставления необходимой документации.

Как снять блокировку со счета

Если кредитор приостановил выполнение операций по счету, необходимо собрать пакет из всех официальных документов, полученных от ФНС. Они могут стать аргументов в пользу клиента, который решил обжаловать данное решение в арбитражном суде. Однако перед тем как подавать исковое заявление в суд, стоит убедиться, что были соблюдены все установленные законом сроки и очередность, проставлены подписи всех должностных лиц, указана сумма непогашенной задолженности, есть ссылки на основные документы.

Важно помнить, что сотрудники ИФНС могут прислать уведомление о принятом решении за день или два до вступления его в силу, поэтому все действия должны быть выполнены максимально быстро.

Когда банк уже заблокировал счет необходимо выполнить ряд действий.

Первое, что необходимо предпринять для отмены санкций, – выплатить штрафы, пени, представить документы или отчетную ведомость по НДФЛ сотрудников, то есть сделать все, чтобы исправить причину, ставшую поводом для ограничений.

Требуемую сумму можно списать по инкассовому поручению. Если все выполнено верно, счет будет разблокирован в течении одного рабочего дня. Отчет времени ведется с момента предоставления необходимых квитанций или документов.

Нарушения со стороны ФНС

В жизни встречаются ситуации, когда сотрудники налоговой применяют ограничительные санкции в отношении физических или юридических лиц с нарушением закона.

Наиболее распространенными случаями являются нарушения установленных нормативным актом сроков или отсутствие необходимо решения о взыскании налога. В такой ситуации пострадавшая сторона вправе добиваться от налоговиков признания неправомерности своего решения и потребовать начисления процентов от заблокированной суммы.

Причин, которые являются поводом для привлечения налоговых органов к ответственности за неправомерные действия в отношении заблокированных средств, может быть несколько.

Система информирования банков

Порядок получения информации в системе

Для того чтобы узнать заблокирован ли счет следует поступать в соответствии с инструкцией:

посетить официальный веб-ресурс фискальной службы (service.nalog.ru/bi.do — сайт ИФНС);
найти сервис «система информирования банков о состоянии обработки электронных документов»;
выбрать вкладку «запрос действующих решений о приостановлении»;
заполнить информацию об интересующем лице. Потребуются данные ИНН плательщика налогов и БИК кредитного учреждения в котором обслуживается его счет;
подтвердить автоматический запрос, что информация нужна человеку, а не роботу;
кликнуть на клавишу «отправить запрос».

Вслед за этим система «БанкИнформ» выдаст сообщение в котором будет указано вследствие чего была применена блокировка счета. Воспользовавшись этой информацией налогоплательщик имеет возможность проверить насколько такое решение соответствует законодательству. В сообщении находятся все сведения необходимые для понимания причин таких действий налоговой службы. Особое внимание нужно направить на:

дату, установленную в ответе. Имеет огромное значение с какого времени были заблокированы счета. Также важен период в течении которого длится просрочка в предоставлении документации, уплаты налога и т.п.;
существование задолженности и ее величина;
наличие подписей представителей налоговой.

В случае отсутствия этой информации в сообщении или если сведения не достоверные, то решение о блокировании счетов есть возможность оспорить. Это можно сделать как в самой налоговой, так и в судебном порядке.

Порядок снятия блокировки со счета

Заблокированные банковские счета создают для налогоплательщика довольно большие неудобства. Это связано с тем, что такое положение дел затрудняет расчеты с контрагентами. Вследствие этого он является наиболее заинтересованным в максимально быстром снятии ареста со счетов, чтобы иметь возможность продолжать работу в привычном режиме. Для разблокирования счетов плательщику налогов необходимо:

произвести оплату возникшей задолженности по налогам, из-за которой был заблокирован счет;
передать запрашиваемые налоговой документы;
исполнить требования ИФНС;
подать сведения о работниках по НДФЛ.

Исполнив требования, которые предъявляет фискальная служба, налогоплательщику следует созвониться с отделом камеральных проверок налоговой. Во время разговора необходимо проинформировать их об выполнении поставленных условий. Как правило, отправлять письменную просьбу разблокировать счет нет надобности. Но по желанию налогоплательщика, для надежности, можно это сделать. После выполнения указанных операций расчетный счет разблокируют по прошествии суток.

На период нахождения счета под арестом оказывает влияние время в течении которого налогоплательщиком будут выполнены требования налоговой службы. Арест со счета будет снят на следующий день после выполнения допущенных нарушений.

Возможно возникновение ситуаций, когда сотрудниками фискальной службы проводится неправомерное блокирование счетов. При таком развитии событий есть возможность вынудить налоговую службу согласиться с тем, что их постановление было неправомерным. Добившись такого решения можно получить начисление процентов от денежных средств заблокированных на счету. Возможные причины, когда фискальную службу можно разоблачить в неправомерных действиях и получить денежное возмещение:

счет был заблокирован по истечении срока на принятие такого решения;
налоговой с опозданием отправлено уведомление в банк для разблокирования счета;
не в установленный период времени было принято решение о снятии ареста.

Хотя система «БанкИнформ» была создана прежде всего для банков, все компании РФ имеют возможность воспользоваться ею, чтобы не пострадать из-за бесчестных партнеров.

Имея информацию об ИНН налогоплательщика можно узнать всю информацию о блокировании счета, включая даты и номера решений.

Возможности системы

Чтобы получишь всю интересующую информацию, в соответствующем разделе на сайте ФНС необходимо заполнить форму, указав ИНН клиента и БИК банка, в котором обслуживается контрагент.

Используя сервис, сотрудники компаний или банков могут узнать актуальную информацию.

В частности:

Состояние обработки файлов, направленных банком.
Участвует ли банк в электронном обмене документов.
Актуальную информацию о санкциях и штрафах в отношении резидента.

Использование сервиса не подразумевает никаких дополнительных расходов или скрытых платежей и доступно для всех граждан России.

Чтобы получить доступ к системе «Банкинформ», необходимо с главной страницы сайта ФНС РФ перейти в раздел «О ФНС России», где открыть вкладку о взаимодействии с другими госучреждениями, выбрать ЦБ РФ и запустить сервис.

«Банкинформ» позволяет также получить сведения о состоянии обработки файлов в соответствии с Постановлением 311-П.

Несмотря на то, что данная система была разработана, в первую очередь, для сотрудников банковских учреждений, российские компании также могут использовать ее, чтобы не стать жертвами фирм-однодневок или недобросовестных партнеров. Зная индивидуальный счет налогоплательщика (ИНН), можно получить точные данные обо всех блокировках, в том числе номера приказов и даты принятия решений.