Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

Порядок расчета налога на дом

Статья рассказывает, как рассчитать налог на дом, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

На жилье будет назначена красная цена. Специалисты Росреестра проведут оценку. Уточнить, сколько сейчас стоит жилплощадь, можно на сайте Росреестра. Если объекта там нет, то можно направить запрос и уточнить стоимость.

По каждому виду недвижимости будет представлен вычет. 10 кв. м. – для комнат, 20 кв.м. – для квартир и 50 кв. м. – для домов.

Власти установили переходный период для того, как рассчитывается налог. Будет применяться снижающий коэффициент. Его размер будет постепенно подниматься, и уже к 2022 году за свое имущество придется платить полную цену.

Кто имеет льготы

Есть граждане, которым не придется решать, как рассчитать налог на дом. К ним относятся пенсионеры, инвалиды, чернобыльцы, а также граждане, использующие помещения под творческие мастерские. Местные власти могут дополнить список и включить в него новых льготников. Так, во многих регионах страны льготы имеют многодетные семьи.

Важно! Налоговики сами не вспомнят про льготников. Высылают извещения наравне с остальными гражданами. Потому необходимо обратиться на прием с заявлением и документом, подтверждающим льготный статус. Для пенсионеров – это пенсионное удостоверение, а для инвалидов – справка МСЭ.

В 2022 году льготники могут выбрать, на какой объект недвижимости получить льготу. Если гражданин владеет двумя квартирами, то освободить от обложения налогом можно только одну из них. Необходимо выбрать объект и известить фискальное ведомство. Если объект не выбрать, то налоговики сами должны определить вид недвижимости по самой высокой цене.

Заявить о льготах нужно сразу. Переплату вернуть можно, но не более, чем за три года.

Порядок определения кадастровой цены

Цена объектов зависит от ситуации на рынке и месте из расположения. Анализом цен на рынке занимается кадастровая палата. Корректировать стоимость нельзя чаще одного раза в три года. Правда, для столицы и Санкт-Петербурга сделано исключение. В этих мегаполисах можно изменять рыночную стоимость каждые два года.

8 факторов влияния на кадастровую цену жилья:

• средняя цена одного кв. м. в регионе;
• наличие необходимых коммуникаций;
• метраж жилья;
• финансовая ситуация в регионе, где построен дом;
• планировка дома;
• наличие инфраструктуры:
• вид земельного надела. Земля, которая относится к поселению, стоит дороже земли сельскохозяйственного назначения.
• разрешенное использование земельного надела.

Платить придется как за достроенный объект, так и недострой. Оценщики учитывают и другие показатели в своей работе. Заниматься оценочной деятельность должны сотрудники бюджетных учреждений. Но, поскольку, штат еще не полностью укомплектован, оценивают также и частные оценщики.

Кадастровая цена не может быть выше, чем рыночная. Такое ограничение установил Минэконоразвития (приказ № 358 от 07.06.2016).

Каждый дом по отдельности рассматривать не будут. Объекты объединяются по группам, и выводится общее значение. Недвижимость редко оценивается индивидуально. Имеет значение, какой дом возведен на участке. Дом из кирпича стоит дороже постройки из дерева. Также в расчет принимается год постройки.

Бесплатный калькулятор для расчета суммы сбора имеется на сайте ФНС. Посчитать размер сбора можно не только на коттедж, квартиру или комнату, но и земельный надел.

Налоговые ставки

Этот показатель устанавливает местная администрация. Если объект стоит до 500 тыс. рублей, то ставка составит 0,1%. По другим объектам цена составит 0,3%.

Ставки для уплаты сбора утверждаются главой администрации и размещаются в печатных изданиях для всеобщего ознакомления.

Сколько стоит земля

Необходимо платить не только за дом, но и земельный надел, на котором он находится. Для расчета цены земли необходимо умножить удельный показатель кадастровой стоимости на площадь.

Пример. В Подмосковье установлена цена на землю: 1000 руб. за один квадратный метр. Площадь участка составляет 1000 кв. м. Рыночная цена надела составит 1000 000 руб.

Так как сооружение не отделяется от земельного надела, то их стоимость складывается. Если на земле площадью 10 соток расположен еще и коттедж, который оценили в 3 млн. рублей, а также машино-место стоимостью 500 тыс. рублей, то их общая цена составит уже 4 500 млн. рублей.

Имеет значение, какой дом возведен на участке. Дом из кирпича стоит дороже постройки из дерева. Также в расчет принимается год постройки.

3 показателя, влияющие на цену земельного надела:

• вид использования;
• площадь;
• адрес нахождения.

Дом можно построить на земельном наделе в том случае, если разрешается такое использование земли.

Способы определения стоимости земли

Есть два способа, как определить ценность земельного надела:

1. Сравнительный. Идет сравнение похожих земельных участков. Сравнивается до пяти аналогов. Рассчитываться цена по такому методу может, если на рынке имеются похожие предложения.
2. Доходный. Считается, какую выгоду можно получить, если использовать земельный надел в коммерческих целях. Такой способ можно применять только в тех случаях, когда владелец земли извлекает прибыль из своего участка.

Состояние почвы и рельеф играют роль при определении цены объекта.

Как проверить цену недвижимости

Есть несколько вариантов, как проверить цену на имущество:

• посмотреть информацию на онлайн-справочнике Росреестра;
• зайти на публичную кадастровую карту;
• заказать выписку из ЕГРН в кадастровой палате;
• уточнить сведения у сотрудников специализированного центра «Мои документы» (ранее – МФЦ).

Сама выписка из ЕГРН дается бесплатно, однако, если она содержит сведения о характеристиках объекта, то нужно уже заплатить пошлину. Цена выписки в электронной форме составляет 250 руб., а за бумажный документ нужно заплатить 450 руб. Знать цену имущества необходимо, чтобы выяснить, справедливо установлена налоговая обязанность или нет. Если будут выявлены нарушения, это будет повод оспорить проведенную оценку.

Когда возникает обязанность по уплате сбора

Платить за построенный коттедж нужно со следующего года после года ввода в эксплуатацию.

При покупке коттеджа сбор распределяется между покупателем и продавцом недвижимости. Сумма сбора зависит от количества месяцев владения недвижимость.

Когда коттедж получен по наследству, налоговая обязанность возникает со дня открытия наследства. Успеть заплатить сбор нужно до 1 ноября, впрочем, налоговики указывают дату оплаты в уведомлении. Размер налоговой ставки определяют местные органы власти.

Порядок оспаривания

Граждане остаются недовольны, если налог на квартиру или жилой дом завышается. Жалобу можно направить в комиссию по оценке или сразу обратиться в суд. Только для юридических лиц соблюдение досудебного порядка является обязательным условием, а для граждан – нет.

Стоимость имущества устанавливает эксперт, имеющий соответствующую лицензию. На основании этого экспертного заключения выносит решение суд. Судебное разбирательство требует затрат, однако дешевле выходит один раз потратиться на судебное разбирательство, чем постоянно платить завышенный налог.

Рассмотрение споров производится по правилам Кодекса об административном судопроизводстве.

Нюансы обложения налогом

Как правило, на земле построен не только дом, но и имеются иные хозяйственные строения. За них тоже придется платить, причем по рыночной цене. Если платить не хочется, то придется сносить строения. Других вариантов тут не имеется.

Как рассчитать размер сбора

До 2022 года будет действовать переходный период. Это время адаптации для перехода к платежам по новым правилам. На этот период для расчетов устанавливается такой порядок:

1. Вычесть из суммы налога, рассчитанного по инвентаризационной цене сумму сбора по кадастровой стоимости.
2. Умножить полученное число на понижающий коэффициент.
3. Прибавить налог, высчитанный по инвентаризационной цене.

Если переходные правила не применять, то формула изменится. Нужно базу налога после вычета умножить на налоговую ставку, действующую в регионе. Такой порядок установлен п. 9 ст. 408 НК РФ.

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Как уплачивается налог на дом и его расчет самостоятельно

Все люди, которые являются владельцами домов, квартир или других видов недвижимости, должны уплачивать за эти объекты налоги. Они зависят от размера жилплощади, ее кадастровой цены и ставки, которая устанавливается в каждом регионе отдельно. Поэтому каждый человек, который планирует покупку частного дома, должен заранее просчитать, какое количество денег ежегодно им придется уплачивать за такое приобретение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно !

Как рассчитывается размер взноса

Налог на дом уплачивается каждым владельцем такой недвижимости. Размер не может быть фиксированным, так как на него влияет множество разнообразных факторов, поэтому нередко сами граждане с трудом могут осуществить расчеты.

Дополнительно постоянно в законодательство вносятся разные изменения, поэтому владельцам объекта приходится регулярно следить за этими нововведениями, чтобы не нарушить закон, так как это влечет за собой начисление разных крупных штрафов.

Какие были внесены изменения

При расчете налога на дом теперь учитываются некоторые важные нововведения:

• основой выступает не инвентаризационная цена дома, а кадастровая, которая рассчитывается только профессиональными специалистами, работающими в госорганах, причем пересчитывается значение каждые пять лет, а также приближено оно по размеру к рыночной цене;
• изменились даже сроки, в течение которых должны вноситься средства в бюджет, поэтому теперь до 1 декабря требуется внести средства в счет уплаты сбора, а если не будет выполнен данный процесс, то это повлечет за собой начисление штрафов и пени, причем последние начисляются ежедневно за все дни просрочки, поэтому за длительный срок может рассчитываться значительная сумма;

Изменения в налоговом кодексе при уплате налога на недвижимость, смотрите в этом видео:

• расчет сбора производится работниками ФНС, после чего ими формируются специальные квитанции и уведомления, рассылаемые по местам жительства налогоплательщиков, но если по какой-либо причине данный документ не присылается, владельцы домов должны самостоятельно позаботиться о его получении, для чего с документами на недвижимость и паспортом надо прийти в отделение этого учреждения;
• налог теперь взимается не только с зарегистрированного дома, но и даже с недостроенного объекта, с парковочных мест, разных сооружений или даже трубопроводов.

Кто уплачивает налог

Сбор за дом должен уплачиваться каждым собственником данного имущества.

Но при этом учитываются некоторые особенности:

• нередко объект принадлежит компании, а в этом случае именно руководящий состав фирмы должен уплачивать налог;
• если имеется несколько владельцев, то они могут сами решить, как распределяется между ними данная плата, причем для этого не обязательно пользоваться долями, так как нередко просто сумма поровну делится между всеми собственниками;
• арендаторы не могут являться плательщиками налога, но нередко владельцы недвижимости нужную сумму включают в арендный договор.

Когда не надо уплачивать этот сбор

Существуют определенные ситуации, при которых налог на дом может не уплачиваться.

К ним относится:

• недвижимость принадлежит государственным органам;
• объект является военным;
• дом принадлежит инвалидам или используется разными религиозными учреждениями для работы;
• имущество находится в резерве государства.

Важно! Не уплачивают данный налог многие люди, которые являются льготниками по этому сбору.

К льготникам относятся пенсионеры или инвалиды, но существует определенное ограничение, которое заключается в том, что освобождение может быть получено только на один объект, поэтому если пенсионер владеет сразу несколькими домами, то за один объект не платится сбор, а за другие он назначается на общих основаниях.

Формула расчета налога на недвижимость.

Какие требуются сведения для расчета

Чтобы определить размер налога на дом, важно обладать нужными сведениями для этого, к которым относится:

• выявляется кадастровая цена, причем узнать ее можно в Росреестре или ФНС, а для этого можно не только посещать отделения данных учреждений, но и заходить на их сайты;
• учитывается возможность пользоваться вычетом, причем для дома для того надо вычесть из общей квадратуры 50 кв. м., а при этом не учитывается размер строения;
• важно узнать, какой понижающий коэффициент действует в конкретном регионе, причем в некоторых городах он равен 4, а в других может составлять 7;
• учитывается ставка, которая установлена в городе.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость и как? Ответы здесь.

Если знать все вышеуказанные сведения, то не составит труда самостоятельно произвести расчеты.

Какие устанавливаются ставки

Налоговая ставка устанавливается по каждому сбору, причем именно она необходима для того, чтобы точно рассчитать размер платежа.

Она может обладать разным размером, для чего учитываются разные факторы:

• 0,1% от кадастровой цены. Такой показатель используется для объектов, стоимость которых не превышает 300 млн. руб. Она применяется для жилых домов, квартир и даже для садовых домов, незавершенных построек, гаражей или других объектов.

В чем отличия рыночной и кадастровой цены? Смотрите по ссылке.

• 3%. Используется данное значение для недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн. руб. Такие объекты считаются дорогостоящими, поэтому с них взимается большая сумма в виде налога. Дополнительно такая ставка применяется для разных помещений, используемых для получения прибыли, а к ним относятся разные офисы, магазины или другие аналогичные строения.
• 0,5%. Используется для других объектов, которые не попадают под вышеуказанные условия.

Региональные власти обладают возможностью снизить ставку или увеличить ее, причем отсутствуют ограничения для уменьшения, но увеличить показатель можно только в три раза.

Расчет налога онлайн.

Какие применяются льготы

При расчете налога, уплачиваемого за дом, можно пользоваться разными льготами, которые представлены послаблениями от государства. К ним относится возможность пользоваться вычетами, причем они предлагаются для владельцев разных объектов.

Дополнительно льготы назначаются для отдельных категорий граждан, которые считаются уязвимыми.

Сюда относятся ветераны, инвалиды, пенсионеры и некоторые другие люди. Они могут вовсе освобождаются от необходимости уплаты сбора, а так же нередко им назначается скидка в размере 50%.

Как рассчитать налог на дом по кадастровой стоимости? Смотрите в этом видео:

Важно! Чтобы узнать о возможности применения разных льгот, каждый налогоплательщик должен самостоятельно обращаться в ФНС.

Заключение

Таким образом, каждый владелец частного дома должен уплачивать за него налог. Он рассчитывается теперь по новым правилам.

Учитываются для этого разные факторы, к которым относится кадастровая цена дома, его размер, возможность пользоваться льготами и другие особенности.

Каждый человек должен знать правила расчета, чтобы контролировать правильность расчетов со стороны работников ФНС.

Как рассчитать налог на дом

Граждане РФ должны оплачивать налог после получения свидетельства госрегистрации сделки с недвижимостью, поэтому многих интересует вопрос, как рассчитать налог на дом.

При расчете налога на дом для физических лиц инвентаризационная стоимость недвижимости умножается на налоговую ставку. Обычно размер инвентаризационной стоимости дома, облагаемого налогом, ниже его рыночной цены. Инвентаризационная стоимость недвижимости устанавливается БТИ. Максимально возможный размер налоговой ставки, в соответствии с Законом РФ ст.3 «О налогах», зависит от инвентаризационной стоимости дома и составляет:

Инвентаризационная стоимость

Максимальная налоговая ставка
До 300000 руб.	до 0,1 %
До 500000 руб.	0,1% — 0,3%
Более 500000 руб.	до 2,0 %

Законодательством установлены максимальные налоговые ставки, муниципальные власти каждого региона РФ устанавливают свою конкретную ставку, которая не может превышать максимальную. Помимо этого, местные власти имеют право ранжировать налоговые ставки в зависимости от типа и предназначения помещения.

Итак, сумма налога на дом зависит от таких факторов:

• от инвентаризационной стоимости дома;
• от его географического расположения;
• от его предназначения.

Пример расчета налога на дом

Рассмотрим пример того, как рассчитать налог на дом, который находится в Белгородской области. Допустим, местное БТИ оценило дом на сумму 750000 рублей. В этом случае максимальная налоговая ставка не должна превышать 2,0% от стоимости дома. Например, если дом находится в г. Белгород, то ставка составит 2%, а если дом находится в Белгородской области, г. Валуйки, то ставка составит 0,55% от стоимости дома.

Таким образом, сумма налога на дом, расположенный в г. Белгород составит:

750 000 руб. х 2 % = 15000 рублей (в год).

Если дом находится в г. Валуйки, Белгородский район, то сумма налога составит:

750000 х 0,55% = 4125 рублей (в год).

При расчете инвентаризационной стоимости дома БТИ оценивает строение по сборникам 1969 и 1978 года, а полученная сумма умножается на коэффициент, который устанавливается для каждого региона индивидуально. При оценке учитывается кубатура дома, стройматериалы стен и перекрытий, наличие коммуникаций и дополнительных построек. Например, в соответствии со сборниками, стоимость 1 м³ кирпичного двухэтажного дома составляет 21,6 рубля (может варьироваться в зависимости общего объема дома и от территориального пояса). Эта цифра умножается на объем общий дома, (по наружному обмеру) и на коэффициент пересчета.

Например, рассчитаем стоимость двухэтажного дома размерами площадью10м х 10м и высотой 2,75м. По грубым расчетам, без учета коэффициентов на различные конструктивные элементы и коммуникации, его стоимость вычисляют следующим образом:

21,6 х 550 = 11880 руб.

Затем эту цифру умножают на коэффициент пересчета, который для Белгородской области равен 56,986:

11880 х 56,986 = 676 994 руб.

К данной сумме прибавляется стоимость забора, сарая, гаража, дорожек и т.д., налог рассчитывается с суммарной стоимости всех построек.

Значительное влияние на инвентаризационную стоимость дома оказывает степень физического износа данного объекта. Степень износа выражается в процентах и при оценке дома БТИ учитывает процент, установленный во время последней техинвентаризации дома. Следовательно, если гражданин долгое время не обращался в БТИ и не менял паспорт на дом, то в органах техинвентаризации не будет информации о физическом износе объекта. В таком случае собственник дома может обратиться в БТИ для переоценки недвижимости.